集团审计监察部人力资源审计工作方案
一、审计的目的
根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排,审计部将于20xx年3月11日开始,对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价,发表审计意见。
二、审计范围
以人力资源部为主,涉及到集团财务部、行政部等相关部门。
三、审计方法
采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相关数据等审计方法。
四、审计主要内容及审计程序
1.此次审计思路与路径
组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理——劳动关系管理、档案管理等）
2.人力资源审计——风险要素
⑴对部门工作没有计划和规划,容易导致公司缺人或人力资源浪费。
⑵组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。
⑶对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。
⑷招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管理漏洞。
⑸人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配,阻碍公司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适合、不科学,带来不必要的成本费用。
⑹员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。
⑺职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放,福利是否得到保证、是否缴纳。
⑻考勤制度是否完善,是否严格执行考勤制度,有无违规违纪情况。
⑼员工离退程序是否合理合规,是否带来劳动纠纷或诉讼风险。
⑽员工档案管理是否规范。
3.人力资源审计程序与步骤⑴人力资源日常管理事务审计程序与步骤
第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划,对组织架构、制度流程进行合理性审计。
第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、岗位职责,并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。
第三步：从人力资源部门收集20xx年离职数据,分析离职原因,测试离职率。
第四步：查找关于人事纠纷的处理制度就流程,查阅相关制度并分析制度的时效性和可行性。抽查所属年度人事法律诉讼案件,分析处理过程是否与规定一致,是否存在不按流程操作的情况,处理效果是否达到目标。
⑵员工招聘、录用、转正、晋升、离职、培训、储备、绩效考核、档案管理等审计程序与步骤
