****局机关财务管理制度
一、收支审核
收支审核主要包括会计凭证的审核、会计账簿审核和会计报表审核。在审核工作中，会计担负初审职责，分管财务负责人担负复核职责。
二、现金管理
除以下几种情况，其他支出一律禁止使用现金结算：
1.在不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在300元以下的公务支出；
2.按规定支付给个人的支出以及签证费、快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出。
3.禁止将单位现金放入它处，禁止将单位现金存入个人银行账户。坚持日清日结、确保账账相符、账实相符。
三、公务卡结算
除单位通过银行直接支付到消费单位或个别单笔在300元以下不具备刷卡条件的消费外，以下6项公务消费一律要求强制通过公务卡结算：咨询费、手续费、差旅费、培训费、公务接待费、其他交通费用。
四、固定资产管理
一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上、使用期限在一年以上的资产，财务室统一归口管理。通过建立固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符。
五、预算管理
严格执行《中华人民共和国预算法》，坚持无预算不开支，维护预算刚性原则。年度预算、决算情况向班子会报告。
财政拨款(年初预算拨款、预算追加拨款和小额专项资金)由财务室负责申拨，大额专项资金由对口业务股室提出申请，经班子会研究同意后由财务室负责统一申报拨付。
六、结算管理
1.财务支出的结算报销，必须按规定的程序和权限审核、审批。财务结算责任人一般包括经办人、事前审批负责人、会计、分管财务负责人、报销审批负责人。
2.经办人承办支出事项的事前审批、原始凭证及附件的收集、报销单据的填制，并对票据及附件的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性负责。附件要完备，如附件涉密，不附密件和处理笺，由经办人提供书面情况说明（需备注发文单位、文号或标题）；公务接待函原则上需原件盖章，特殊情况不能取得原件的，由经办人在传真件（复印件）上备注说明，分管业务负责人签署属实意见；
